معاملات فارکس به‌عنوان معاملات کوتاه‌مدت درنظر گرفته می‌شود؛ چراکه بسیاری از معامله‌گران، تجارت کوتاه‌مدت در بازار فارکس را به‌دلیل نوسانات زیاد این بازار ترجیح می‌دهند. از‌آنجا که معامله‌گران می‌خواهند خود را از پرداخت مالیات بیش‌ازحد نجات دهند، باید از قوانین و مقررات مربوط به مالیات در کشور خود آگاه باشند. مالیات فارکس در اروپا موضوعی است که در این مقاله مورد بحث قرار خواهد گرفت. بنابراین اگر درباره‌ی قوانین و مقررات مالیاتی تجارت فارکس در کشورهای اروپایی کنجکاو هستید، در ادامه این مقاله با ما همراه باشید.
قوانین و مقررات مالیات فارکس در اروپا
مالیات یک هزینه مالی اجباری واقعی در هر تجارت است. مقررات مالیاتی عمدتاً به کشوری که در آن زندگی می‌کنید و کارگزاری که با آن معامله می‌کنید، بستگی دارد. در ایران شما می‌توانید از خدمات بهترین بروکر ایرانی برای ترید کردن در فارکس استفاده کنید.
در قوانین و مقررات میزان مالیات فارکس در اروپا، بستگی به میزان درآمد کلی شما دارد. سود حاصل از فارکس، فقط به اظهارنامه مالیاتی و سایر منابع درآمدی شما اضافه می‌شود. در بسیاری از کشورها، درآمد سرمایه‌گذاری، مانند سود سهام و عایدی سرمایه، با نرخی متفاوت از درآمد دستمزد مشمول مالیات است. وقتی فردی دارایی خود را برای سود می‌فروشد، با مالیات بر آن سود مواجه می‌شود. به‌عنوان مثال، اگر یک سهم را به قیمت 100 دلار بخرید و آن را به قیمت 120 دلار بفروشید، بابت سود 20 دلاری خود مالیات بر عایدی سرمایه می‌پردازید.
دانمارک بالاترین مالیات بر عایدی سرمایه را بین همه کشورهای اروپایی دارد که نرخ آن 42 درصد است. فنلاند و فرانسه هر کدام با 34 درصد در رتبه دوم قرار دارند.
تعدادی از کشورهای اروپایی از فروش سهام نگهداری شده برای طولانی مدت مالیات بر عایدی سرمایه وضع نمی‌کنند. این کشورها شامل بلژیک، جمهوری چک، لوکزامبورگ، اسلواکی، اسلوونی، سوئیس و ترکیه هستند. از میان کشورهایی که مالیات بر عایدی سرمایه وضع میکنند، یونان و مجارستان کمترین نرخ‌ها را دارند که ۱۵ درصد است.
نحوه محاسبه و تعیین مالیات فارکس در اروپا
نحوه محاسبه مالیات و تعیین مالیات فارکس در اروپا، می‌تواند پیچیده باشد؛ چراکه چندین عامل کلیدی وجود دارد که باید درنظر گرفته شود.
اولین قدم این است که وضعیت اقامت مالیاتی خود را تعیین کنید. بسته به کشور محل سکونتتان، ممکن است برای اهداف مالیاتی مقیم یا غیرمقیم درنظر گرفته شوید. پس از تعیین آن، باید درآمد مشمول مالیات خود را از تجارت فارکس محاسبه کنید. این معمولاً شامل کم کردن هزینه‌های معاملاتی شما، مانند کارمزد و کمیسیون، از سود معاملاتی شما می‌شود. هنگام تبدیل سود از یک ارز خارجی به ارز اصلی خود، نوسانات نرخ ارز می‌تواند بر میزان مالیات بدهی تأثیر بگذارد. بنابراین مهم است تأثیر نوسانات ارز بر بدهی مالیاتی خود را در نظر بگیرید.
مهم است که سوابق دقیقی از تمام فعالیت‌های معاملاتی فارکس خود، از جمله معاملات، سود و هزینه‌ها داشته باشید. این کار محاسبه دقیق مالیات‌های خود را آسان‌تر می‌کند و اطمینان حاصل می‌کند که با تمام مقررات مربوطه مطابقت دارید.
یک حسابدار حرفه‌ای یا مشاور مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند از همه کسرها و اعتبارات موجود استفاده کنید و فعالیت معاملاتی فارکس خود را به‌طور دقیق گزارش کنید.
درحالی‌که فارکس یک بازار محبوب برای معامله‌گران است، مالیات‌هایی نیز با تجارت سایر بازارها مانند کالاها، سهام یا ارزهای دیجیتال مرتبط است. رفتار مالیاتی این بازارها بسته به حوزه قضایی متفاوت است و ممکن است تابع نرخ‌ها و مقررات مالیاتی متفاوتی باشد.
فرض کنید که چندین معامله در یک سال مالیاتی معین انجام می‌دهید و در نهایت 20000 دلار سود خالص از معاملات فارکس خواهید داشت. اگر کشور محل اقامت شما مالیات بر عایدی سرمایه را با نرخ 25 درصد اعمال کند، شما 5000 دلار مالیات بر فعالیت خود در آن سال بدهکار خواهید بود. بااین‌حال، اگر شما متحمل زیان 5000 دلاری از سایر فعالیت‌های تجاری شده باشید، می‌توانید این ضرر را با سود خود جبران کنید و در نتیجه، سود خالص 15000 دلار به دست آورید. این باعث می‌شود بدهی مالیاتی شما به 3750 دلار کاهش یابد.
فرض کنید شما یک مقیم ایالات متحده هستید که فارکس را با ارز خارجی مانند یورو معامله می‌کنید. اگر 5000 یورو سود می‌کنید، برای اهداف مالیاتی باید آن را به دلار آمریکا تبدیل کنید. فرض کنید نرخ ارز در زمان معامله 1.20 دلار به ازای هر یورو بوده است. این بدان معناست که سود شما معادل 6000 دلار خواهد بود.
اگر مشمول مالیات بر عایدی سرمایه با نرخ 20 درصد هستید، 1200 دلار مالیات بر فعالیت معاملاتی فارکس خود در آن سال بدهکار خواهید بود. اما اگر نرخ مبادله 1.25 دلار در هر یورو بود، سود شما معادل 6250 دلار و بدهی مالیاتی شما 1250 دلار خواهد بود. این امر اهمیت پیگیری نرخ ارز را هنگام معامله با ارزهای خارجی برجسته می‌کند.
معافیت‌ها و استثناءهای مرتبط با مالیات فارکس در انگلیس
محاسبه مالیات فارکس در اروپا با انگلستان تفاوت‌هایی دارد. معافیت‌ها و استثناءهای مرتبط با مالیات فارکس در انگلیس به شرح زیر است:
در بریتانیا، شما فقط باید روی سود خود مالیات بپردازید و مالیاتی که پرداخت می‌کنید، دقیقاً به میزان سود شما بستگی دارد.
اگر فعالیت معاملاتی فارکس شما یک فعالیت جانبی باشد و منبع اصلی درآمد شما از جاهای دیگر باشد، می‌توانید سالانه تا 1000 پوند از معاملات فارکس بدون نیاز به پرداخت مالیات درآمد کسب کنید. بااین‌حال، هرچیزی بالاتر از این، با نرخ مالیات بر درآمد عادی مشمول مالیات خواهد شد. اگر یک معامله‌گر فارکس خوداشتغال هستید، باید در HMRC ثبت‌نام کنید و هر سال یک اظهارنامه مالیاتی خودارزیابی ارسال کنید. اگر این مسأله در مورد شما صدق می‌کند، از هر سودی که بیش از آستانه هزینه شخصی شما باشد، مشمول مالیات می‌شوید.
بین کسانی که معامله‌گران فارکس در نظر گرفته می‌شوند و کسانی که سرمایه‌گذاران فارکس محسوب می‌شوند نیز تفاوت وجود دارد. برای یک معامله‌گر فارکس در انگلستان، سود او درآمد محسوب می‌شود و طبق آنچه در بالا توضیح داده شد، مشمول مالیات خواهد بود.
اما اگر شما یک سرمایه‌گذار فارکس درنظر گرفته می‌شوید، روش مالیات بر شما متفاوت خواهد بود. سرمایه‌گذاران فارکس به‌جای پرداخت مالیات بر درآمد، مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) را روی سود خود می‌پردازند.
در سال مالیاتی 2023/24، اگر کمتر از 6000 پوند (مبلغ معافیت سالانه CGT) سود کسب کنید، ملزم به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه در فعالیت فارکس خود نخواهید بود. اما هر سودی که سرمایه‌گذار فارکس بالاتر از این میزان کسب کند، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهد بود.
آیا اروپا برای معامله در فارکس مناسب است؟
پس از تشریح قوانین و مقررات مالیات در اروپا، ممکن است این سوال برای شما مطرح شده باشد که آیا اروپا برای معامله در فارکس مناسب است؟ به‌طورکلی پاسخ این سوال مثبت است، اما شرایط معامله در فارکس در کشورهای مختلف اروپایی با یکدیگر متفاوت است.
بر اساس گزارشات بین‌المللی، بریتانیا، ایالات‌متحده و ژاپن، سه کشور اول هستند که بیشترین تجارت فارکس را دارند. این کشورها بیش از 50 درصد از حجم معاملات روزانه فارکس را تشکیل می‌دهند. در قاره اروپا، بریتانیا به‌دلیل بازار مالی تثبیت شده و قوانین مالیاتی مطلوب برای معامله‌گران، مقصدی محبوب برای معامله‌گران فارکس است. از سوی دیگر، سوئیس به‌دلیل قوانین سختگیرانه بانکی و ارز ثابت خود شناخته شده است که آن را به پناهگاهی امن برای سرمایه‌گذاران تبدیل می‌کند. استرالیا نیز با اقتصاد قوی و استاندارد زندگی بالا، فرصت‌های خوبی برای تجارت فارکس ارائه می‌دهد.
بیشتر بخوانید: چند درصد افراد در فارکس سود میکنند؟
خدمات اپوفایننس
پرداخت مالیات فارکس در اروپا یا هر مکان دیگری که در آن زندگی کنید، بر اساس قوانین و مقررات آن کشور محاسبه می‌شود. به‌هرحال استفاده از یک بروکر مناسب، می‌تواند به شما در کسب سود بیشتر و پرداخت هزینه معامله کمتر کمک کند. استفاده از خدمات اپوفایننس می‌تواند در این زمینه برای شما مفید واقع شود. این بروکر فارسی بهترین پلتفرم و ابزارهای معاملاتی را برای ترید کردن در بازار فارکس ارائه می‌کند. بروکر ایرانی اپوفایننس رگوله ASIC (رگوله استرالیا) را دریافت کرده و بروکر اپو جزو بروکرهای آن شور قرار گرفته است.
کشورهای اروپایی قوانین سختگیرانه‌ای را در خصوص پرداخت مالیات اجرا میکنند. بنابراین اگر در کشورهای اروپایی زندگی می‌کنید، لازم است موضوع مالیات فارکس در اروپا را جدی بگیرید. اگر به جزئیات قوانین مالیاتی آگاه نیستید، حتماً از مشاوره مالیاتی تخصصی در این زمینه استفاه کنید؛ چراکه اهمال در این موضوع می‌تواند تبعات مالی و قضایی سنگین و گاها جبران‌ناپذیری را برای شما به‌دنبال داشته باشد.
برای گزارش نکردن سود فارکس در اروپا چه مجازاتی وجود دارد؟
گزارش نکردن سودهای فارکس، می‌تواند منجربه جریمه‌ها و مشکلات قانونی شود. در برخی موارد، ممکن است از معامله‌گران خواسته شود که مالیات و بهره آن را پرداخت کنند و حتی ممکن است با اتهامات کیفری روبرو شوند. بنابراین توصیه می‌شود اگر معامله‌گران در مورد پیامدهای مالیاتی فعالیت فارکس خود مطمئن نیستند، سوابق دقیق همه معاملات خود را نگه‌دارند و از مشاوره حرفه‌ای استفاده کنند.
آیا می‌توانم از مالیات‌های خود زیان تجاری را کسر کنم؟
در بسیاری از کشورهای اروپایی، می‌توانید ضررهای تجاری خود را با سود معاملاتی خود جبران کنید و به‌طور بالقوه بدهی مالیاتی خود را کاهش دهید. بااین‌حال، کسر زیان ممکن است مشمول محدودیت‌ها و الزامات خاصی باشد. بنابراین مشورت با یک متخصص مالیاتی بسیار مهم است.
